Как заключить договор с няней в 2025 году: виды соглашений, налоги и гарантии
Советы родителям и шаблон договора
Сегодня родители все чаще нанимают няню официально — не только из-за требований закона, но и ради безопасности ребенка. Правильно составленный договор четко распределяет обязанности, снижает риск конфликтов, дает няне уверенность в стабильной работе и оплате. А если одна из сторон нарушила условия, договор поможет отстоять свои права в суде. Расскажем, какие бывают формы соглашений с няней и что с налогами.
Зачем нужен договор с няней
Сотрудничество с няней строят на доверии, но правовая защита важна не меньше. По закону между физическими лицами возможны устные договоренности, когда суммы до 10 000 рублей, но для услуг няни этого явно недостаточно.
Письменный договор добавит прозрачности в отношения и устранит возможные недопонимания. Поэтому даже краткосрочное сотрудничество лучше оформить письменно — это элементарная забота о безопасности ребенка и собственных нервах.
Что дает договор:
- фиксирует обязанности: от режима дня и кормления до развивающих занятий;
- определяет график и оплату — нет риска «забыть» договоренности;
- исключает субъективную трактовку условий — все положения четко прописаны;
- позволяет няне работать легально и подтвердить стаж в будущем при трудоустройстве;
- защищает ребенка: можно прописать требования к квалификации няни и меры безопасности, в том числе наличие в доме камер видеонаблюдения;
- регулирует вопросы отпусков, больничных и форс-мажоров.
Письменное соглашение особенно актуально, когда няня работает у вас постоянно и за большую зарплату. А еще когда работа предполагает дополнительные функции: проживание в семье, выезд за границу с ребенком и пр. Ведь такие условия по всем признакам — трудовые. И договор в этом случае защитит от претензий налоговой, а также даст всем сторонам больше гарантий.
Какие бывают виды договоров
Правильный выбор формы соглашения поможет оптимизировать налоги, социальные отчисления и сделать сотрудничество выгодным для обеих сторон. При найме няни используют один из трех типов договора: гражданско-правовой, трудовой или договор с самозанятым. У каждого варианта — свои условия и уровень защиты для сторон.
Гражданско-правовой договор, или ГПХ. Хорош для разовых или временных работ: няня на лето, подмена и нерегулярные присмотры. Суть в том, что няня не становится постоянным сотрудником, а выполняет отдельные задачи за оговоренную плату.
ГПХ — это общее название для любого договора, где одна сторона выполняет работу, а другая платит. Это может быть:
- Договор подряда — когда критерием исполнения служит результат. Например, няня должна подготовить ребенка к школе за три месяца.
- Договор возмездного оказания услуг — если важен процесс. Например, няня присматривает за ребенком пять дней в неделю по четыре часа.
Обычно с няней заключают договор возмездного оказания услуг, так как нужен регулярный присмотр за малышом без конкретного результата. Такой договор дает гибкость — можно прописать сроки и объем работы без жесткого графика. И минимум бюрократии — меньше отчетности, не нужно думать о трудовой книжке, платить отпускные и больничные.
Важно учитывать, что с 2023 года работодатели обязаны платить страховые взносы за исполнителя по договору ГПХ. Для родителей это дополнительные издержки, которые составят около 30% от зарплаты няни. Для няни — это позитивный момент, так как ее доходы включаются в страховой стаж — для начисления пенсии и социальных выплат.
Речь про такие взносы:
- пенсионные по ОПС — 22%, но только при сумме до 1 917 000 рублей в год;
- медицинские по ОМС — 5,1%;
- социальные по ВНиМ — 2,9% до суммы 966 000 рублей в год, но его можно не платить, если в договоре ГПХ нет прямого указания на оплату больничного.
Взносы платят ежемесячно единым налоговым платежом — до 28 числа месяца за предыдущий месяц.
Трудовой договор. Рассчитан на долгое сотрудничество и при наличии фиксированного графика — например, полная пятидневка. Няня становится официальным работником со всеми гарантиями по трудовому законодательству: отпуск, больничный и компенсация при увольнении.
Родителям это дает более жесткий контроль за работой няни: она обязана соблюдать рабочее время, например, с 8:00 до 18:00. А за неоднократные прогулы и опоздания можно сделать выговор или уволить. При таком договоре няня сильнее привязана к работодателю: ей сложнее уйти к другой семье, так как при увольнении нужно отработать две недели. И мотивация уходить меньше — у нее уже полноценная и стабильная работа с гарантиями.
Минусы для родителей — много отчетности и издержек:
- нужно зарегистрироваться как работодатель в налоговой в течение тридцати дней после подписания договора: лично в ФНС, через МФЦ или онлайн на nalog.ru;
- ежемесячно уплачивать НДФЛ за няню 13% и страховые взносы — около 30%;
- подавать отчетность: ежемесячно в налоговую о том, что няня числится у вас, и ежегодно в налоговую и СФР — о доходах няни и о пенсионных отчислениях.
Так, при зарплате няни 50 000 рублей НДФЛ составит 6 500 рублей — вычитается из ее зарплаты. А взносы — порядка 15 000 рублей — платят родители. Таким образом родителям няня будет обходиться около 58 500 рублей, а няня получит чистыми 43 500 рублей. Еще родители ей оплачивают отпуск 28 дней и дни, которые няня пропустила по болезни.
Также при трудовом договоре или ГПХ няня, как плательщик НДФЛ, может претендовать на налоговые вычеты: социальный, имущественный, на проценты по ипотеке и другие. При наличии подтверждающих документов — например, чеков за лечение или фитнес-услуги — она может вернуть часть уплаченного налога при подаче декларации в следующем году.
Договор с самозанятым. Отличный вариант, чтобы оптимизировать издержки. Если няня оформлена как самозанятая, а родитель — физическое лицо, то налог — всего 4%. Страховые взносы при этом платить не надо. Няня уплачивает налог сама через приложение «Мой налог» после того, как родитель перечислил оплату, и предоставляет чек.
При зарплате 50 000 рублей няня будет перечислять 2000 рублей в налоговую через приложение «Мой налог», то есть получать на руки 48 000 рублей.
На практике родители и няня обычно договариваются о зарплате 50 000 рублей чистыми. То есть родители компенсируют ей налог из своего кармана, каждый месяц перечисляя 52 000 рублей. При этом родители все равно экономят более 10 000 рублей на страховых взносах по сравнению с трудовым договором или ГПХ.
Пример расчета для зарплаты няни 50 000 рублей
| Расходы | Трудовой договор | ГПХ | По самозанятости |
|---|---|---|---|
| Зарплата няни «на руки» | 43 500 рублей | 43 500 рублей | 48 000 рублей |
| Налог | 6 500 рублей | 6 500 рублей | 2000 рублей |
| Взносы | 15 000 рублей | 13 550 рублей | 0 рублей |
| Затраты родителей | 65 000 рублей | 57 550 рублей | 50 000 рублей |
Таким образом, договор с самозанятым — самый выгодный вариант сотрудничества для обеих сторон, особенно, если няня не пользуется налоговыми вычетами и ей не важны пенсионные отчисления.
В приложение «Мой налог» можно войти через профиль Госуслуг или по паспорту. Затем достаточно сформировать чек, указав сумму и название услуги. Источник: npd.nalog.ru
Все «проданные» услуги отразятся в истории, налог рассчитается автоматически. Оплатить можно сразу — разными способами. Источник: npd.nalog.ru
Как выбрать форму договора
Все зависит от задач: для безопасности и стабильности — трудовой договор дает максимум гарантий. Когда же нужна экономия и гибкость — выбирайте ГПХ или самозанятость. Ниже — сравнительная таблица, которая поможет определиться.
Сравнение разных форм договора между родителем и няней
| Критерий | ГПХ | Трудовой | Самозанятый |
|---|---|---|---|
| Налог | 13% | 13% | 4% |
| Соцвзносы | около 30% | 27,1%, если без ВНиМ (больничных) | Нет |
| Отчетность для родителей | Только 2-НДФЛ | Полная — в налоговую и СФР | Нет |
Важно понимать: даже если договор назван «ГПХ» или заключен с самозанятым, если взаимоотношения соответствуют трудовым, налоговая может его переквалифицировать.
Признаки трудовых отношений:
- постоянный график;
- подчинение внутреннему распорядку;
- обязанности, аналогичные штатному работнику;
- предоставление рабочего места.
Поэтому для постоянной няни безопаснее заключить трудовой договор, но на практике родители выбирают более простые формы сотрудничества. Еще одна удобная альтернатива — нанять няню через агентство. Да, это платная услуга, и агентство берет свою комиссию, зато оно возьмет всю бюрократию и формальности на себя.
Чтобы избежать признаков трудовых отношений, используйте в договоре формулировки вроде: «исполнитель сам организует процесс», «работает по вызову», «оплата идет за фактически оказанные услуги». Это помогает подчеркнуть гражданско-правовой характер соглашений.
Юридические риски. Если трудовые отношения с няней не оформлены или родители не соблюдают порядок подачи деклараций и уплаты налога, возможны последствия:
- штраф за нарушение трудового законодательства и за неуплату налогов — 5000–10 000 рублей для родителей, при повторном нарушении — до 40 000 рублей;
- за неуплату вовремя НДФЛ и взносов — штраф 20% или 40% от неуплаченной суммы, в зависимости от умысла, и пени — 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки;
- для няни — недекларирование доходов, штраф — 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, минимально 1000 рублей;
- при выявлении нарушений возможны судебные споры и доначисления налогов и взносов за последние три года.
Кроме того, работая без договора, вы принимаете на себя личные риски — при конфликте без письменных доказательств будет сложно взыскать ущерб за халатность няни. Сама няня — не сможет потребовать и добиться через суд обещанную оплату.
Даже криво оформленный договор лучше, чем устная договоренность: он фиксирует обязанности, оплату и сроки. В спорных ситуациях суды обычно встают на сторону того, кто предоставил хоть какие-то письменные доказательства.
Структура договора
У документа есть обязательные разделы:
- предмет договора — какие услуги оказывает няня: уход, кормление, приготовление еды и прочее;
- обязанности сторон — четко прописать все задачи няни, можно взять за основу ГОСТ для нянь;
- оплата — стоимость, куда и как перечислять деньги;
- ответственность сторон — за нарушение условий и причиненный ущерб;
- срок действия договора — с указанием даты его окончания или бессрочный;
- расторжение — в каких случаях, порядок уведомления другой стороны и взаиморасчеты.
Опционально к договору идут приложения — например, график выходов няни на работу в развернутом виде или ее согласие на видеонаблюдение. Если няня самозанятая, в договоре стоит указать необходимость предоставлять чеки через «Мой налог».
Для заключения договора от няни нужны: паспорт, ИНН и СНИЛС. Также важно, чтобы она показала медкнижку и справки от нарколога и психиатра. Трудовую книжку оформлять не нужно, если родитель — физическое лицо.
Советы юриста: что учесть в договоре с няней
Договариваясь с няней, которой вы доверите своего ребенка, важны не только ее квалификация и морально-этическая оценка, но и правильное оформление правоотношений.
По закону договор можно заключить в любой форме, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма. И в случае с няней такая форма не предусмотрена. Поэтому часто родители не утруждают себя подписанием бумаг, а ограничиваются устными договоренностями. Но осложнение отношений между родителями и няней может повлечь правовые последствия.
Также отмечу, что если няня выполняет обязанности на постоянной основе, получает стабильную заработную плату, то такие правоотношения трудовая и налоговая инспекции могут квалифицировать как трудовые. Со всеми последствиями по трудовому законодательству, включая гарантии работнику, отпуск, отчисление обязательных взносов и прочее. Поэтому, договариваясь с няней, важно изначально определиться с характером правоотношений: сезонные, разовые, периодические или на постоянной основе.
В зависимости от этого выбирают один из трех вариантов:
- заключение трудового договора;
- заключение гражданско-правового договора (ГПХ);
- заключение договора с самозанятым.
Последний вариант удобен тем, что няня сама уплачивает налоги и иные обязательные отчисления. Оформление статуса самозанятого в настоящее время происходит в электронной форме, путем подачи заявления в налоговую онлайн.
Вот какие моменты обязательно указывают в договоре:
- предмет договора — конкретные обязанности няни: уход, кормление, прогулки, развивающие занятия, сопровождение в сад или школу, уборка детской, приготовление еды ребенку и т.д.;
- режим работы: конкретные дни недели, часы работы, перерывы, указание на сверхурочную работу и ее оплату;
- место работы — адрес;
- оплата труда: размер, валюта, сроки выплаты (аванс и основная часть), способ перечисления, оплата больничных, отпусков (если трудовой договор), праздников и сверхурочных;
- испытательный срок: обычно 1-2 недели, условия оплаты и расторжения в этот период;
- срок действия договора: бессрочный или срочный (с указанием даты окончания или события);
- конфиденциальность: обязательство няни не разглашать личную информацию о семье и ребенке;
- ответственность сторон: за порчу имущества, неисполнение обязанностей, несчастный случай (с учетом вины).
Уделите особое внимание таким условиям договора, как:
- здоровье ребенка: обязательство няни немедленно информировать родителей о любых проблемах со здоровьем, травмах, несчастных случаях, действия в экстренной ситуации (вызов скорой, связь с родителями);
- права и обязанности няни в отношении ребенка: что можно и нельзя (кормить определенными продуктами, выходить за пределы двора, посещать кружки, давать лекарства и т.д.);
- взаимодействие с родителями: порядок отчетности (устный или письменный), связь в течение дня;
- командировки и проживание: если няня остается с ребенком на ночь или выезжает к семье;
- основания и порядок расторжения договора: по соглашению сторон, инициативе работодателя (с предупреждением и выплатами, если трудовой), инициативе няни (с отработкой) и существенному нарушению условий договора.
Рекомендуется отдельно отразить в договоре запрет на любое физическое воздействие на ребенка.
При заключении договора желательно проявить так называемую должную относительность: проверить отзывы о няне, заказать справку об отсутствии судимостей, проверить были ли судебные споры с участием няни, есть ли в отношении нее возбужденные и действующие исполнительные производства.
Также у няни в обязательном порядке должна быть медицинская книжка. Это необходимое условие работы с детьми.
Следование указанным выше рекомендациям поможет избежать риски недобросовестности няни, а также защитить ваши права и законные интересы.
Скачать готовый шаблон договора с няней
Мы подготовили шаблоны для всех трех вариантов: договор возмездного оказания услуг, трудовой и договор с самозанятым. Достаточно скачать нужный образец и адаптировать под свою ситуацию.
- Договор гражданско-правового характера с няней
- Трудовой договор с няней
- Договор на оказание услуг с самозанятой няней
Оформить договор с няней в современных реалиях — это не формальность, а разумная мера для защиты интересов семьи и легализации бытовых услуг. Главное — выбрать правильную форму, грамотно прописать условия и не игнорировать юридические нюансы. Тогда забота о ребенке будет не только теплой, но и безопасной.
